# Ръководство за финансов контрол ## **Въведение** * **Цел на документа** Това ръководство е създадено от ....., за да подкрепи по-доброто администриране и управелние на финансовата сфера на Сдружение Подкрепи БГ. Дейностите по финансов контрол подпомагат Сдружението като: * [ ] защити активите на Сдружението * [ ] води финасовите дела, така че по-лесно да се идентифицира и управлява риска * [ ] подпомага за предотвратяване или откриване на потенциални измами * [ ] осъществява мониторинг като гарантира правилно водене на счетоводна отчетност, така че да се получава навременна инфорация относно финнасовите потоци в Сдружението. Вътрешните правила за вътрешен финансов контрол значително намаляват, но не елиминират рискът от загуби. Въпреки всичко това Ръкевство е създадено, за да подпомогне предотвратяване на рисковете, свързани със загуби както следва: * [ ] това Ръководство се свежда до ангажианите в процеса по финансов мениджмънт и контрол * [ ] ясно поставени роли на всеки един участник в процеса * [ ] разделение на задълженията, примерно двама членове на Надзорен съвет подписват банкови плащания * [ ] ободрение на йерархично ниво * [ ] равнение на всички операции със съответните първични документи * [ ] финансов анализ между бюджетирани и реални данни * [ ] поддържане на одитна следа и монторинг - **Отговорни лица** * [ ] Членовете на надзорен съвет * [ ] Финансов контролер * [ ] Лицата, отговорни за изплащане на набраните дарения към надарения * [ ] Тийм лийдове или отговорници на екипи, които одобряват основните оперативни разходи **Съдържание на Ръководството** **Разделя се на пет основни сектора:** * [ ] Приходи и постъпления * [ ] Разходи * [ ] Банкови и касови разчети * [ ] Активи и кампании * [ ] Мониторинг върху ангажиментите, свързани с дарителските кампании ## **Приходи и постъпления** ### **Направления** * **Дарения за издръжка на Платформата - различни видове** * **Дарения по различни каузи** ### **Начин на получаване** * **Чрез платежни системи** * **Чрез организирани събития -** - [ ] **входна такса за участниците с предварително номерирани билети, за да се проследява предостванета бройка в случай, че е на място в брой.** - [ ] **дарителска кутия, която е предварително запечатана** * други ..... - [ ] **Ще имаме ли вариант да изпращат по поща, мъниграм и пр.., в които може да има и кешови приходи? - там контролът е малко по-силен и трябва да се опише подробно на няколко нива - ще трябва да се оторизира някой да ги получава и това трябва предварително да се знае от лицата, които изпращат с мъниграм ... сложно е- по-скоро почти невъзможно** - ### **Видове дарители** * **Юридически лица** * **Физически лица** * **Институции, пред които се кандидатства за безвъзмездни средства по програма ****(примери)** ### **Вариант на извършване на услуги срещу заплащане?** * **Типове услуги** * **Към други дарителски платформи** Тук се включва описание за проучване на източника на дохода т.е. KYC & AML - това звучи неясно - вътрешна информация ли е? Имам предвид - оперативна, работна? Ако ще остане публична, е важно да има яснота какво е KYC & AML
## **Разходи** ### **Основни принципи** * **Всички разходи са оторизирани от ****… (нужно е допълване)**** нива, като присъщи за Сдружението** * **Стоките и услугите, които са поръчани и платени, са получени физически** * **Изплатени са след като са били включени в предварително одобрен бюджет на Сдружението** * **Плащанията са направени от оторизирани за целта лица - веж следваща точка: Банкови разчети** * **Разходите са придружени с необходимата съпътстваща документация - фактура, договор, протокол и пр. съотносими** * **Отчитат се вярно и точно в счетоводни регистри** Основните контролни функции тук се базират на най-добри практики за прозрачност и коректност в сферата на финансовия контрол в благотворителни организации. В случай на установяване на слабости в контролните функции, се избира външен контрольор, който да направи повторна проверка. ### **Основни оперативни разходи** * **Процедура за плащане** * **Лимити на плащане** * **Ниво на одобрение** * **Проверка на реквизити и пр.** ### **Заплати и хонорари** * **Договори и индивидуални досиета** * **Месечни ведомости** * **Изплащане на суми и осигуровки/ данъци** * **Деклариране пред държавни органи** ### **Разходи, свързани с набиране на средства по кампании** * **Маркетинг** * **Организиране на събития** * **Необходимост от транспортни разходи - командировки и пр.** ### **Разходи, които са направени от член на Сдружението** Играе ролята на подотчетно лице, на което се изплаща сумата ## **Банкови и касови разчети** * **Ограничение за брой банкови сметки и валути** * **Ескроу ****(напишете го с оригиналното изписване на английски, моля. а най-добре е да се избегне терминът, ако е възможно, за да бъде разбираемо и за неспециалисти в областта)**** сметки за различни дарителски кампании** * **Ниво на достъп** * **Одобрение при плащане на разходи** * **Динамични справки за движение по сметки и кампании** ## **Кампании и контрол на плащанията** Тук може да реферира документ **Fin\_Mngt\_Features ****(моля да избягвате подобни съкращения и със сигурност - изписването на англисйки език)** * **Ниво на одобрение** * **Верификации на необходимата документация и проверка преди отпускане на набраните средства по кампаниите** * **Отговорни лица - тип професионално ориентиране ****(не се разбира за какво става дума. имайте предвид, че почти всички хора (дори сред доброволците) ще се интересуват от финансовите процеси - важно е всеки да може да разбере информацията)** ## **Счетоводна отчетност** * **Спазване на принципи, според нормативна уредба, т.е. - Закон за счетоводство и НСС/ МССтандарти ****(пояснения на абревиатурите)** * **Периодични справки за отчитане на дейността - месечни, тримесечни, годишни отчети** * **Динамични справки за набрани средства, разплатени кампании и направени оперативни разходи по типове, които ние изберем. ****(примери)**** Тук може да се включи и нает персонал по позиции и средна заплата, без имена, (ако има такъв впоследствие).** ## **Одит/ мониторинг на дейността** * **Периодичност** * **Кой го прави - външни експерти или членове на Сдружението, на ротационен принцип, също може да се публикува покана в сайта** * **Извежда се списък с основните данни, които се гледат, за да се включат и нефинансисти.** --- # Agent Instructions: Querying This Documentation If you need additional information that is not directly available in this page, you can query the documentation dynamically by asking a question. Perform an HTTP GET request on the current page URL with the `ask` query parameter: ``` GET https://docs.podkrepi.bg/general/otdeli/finance-team/rakovodstvo-za-finansov-kontrol.md?ask= ``` The question should be specific, self-contained, and written in natural language. The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation. Use this mechanism when the answer is not explicitly present in the current page, you need clarification or additional context, or you want to retrieve related documentation sections.