> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://docs.podkrepi.bg/general/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://docs.podkrepi.bg/general/otdeli/finance-team/rakovodstvo-za-finansov-kontrol.md). # Ръководство за финансов контрол ## **Въведение** * **Цел на документа** Това ръководство е създадено от ....., за да подкрепи по-доброто администриране и управелние на финансовата сфера на Сдружение Подкрепи БГ. Дейностите по финансов контрол подпомагат Сдружението като: * [ ] защити активите на Сдружението * [ ] води финасовите дела, така че по-лесно да се идентифицира и управлява риска * [ ] подпомага за предотвратяване или откриване на потенциални измами * [ ] осъществява мониторинг като гарантира правилно водене на счетоводна отчетност, така че да се получава навременна инфорация относно финнасовите потоци в Сдружението. Вътрешните правила за вътрешен финансов контрол значително намаляват, но не елиминират рискът от загуби. Въпреки всичко това Ръкевство е създадено, за да подпомогне предотвратяване на рисковете, свързани със загуби както следва: * [ ] това Ръководство се свежда до ангажианите в процеса по финансов мениджмънт и контрол * [ ] ясно поставени роли на всеки един участник в процеса * [ ] разделение на задълженията, примерно двама членове на Надзорен съвет подписват банкови плащания * [ ] ободрение на йерархично ниво * [ ] равнение на всички операции със съответните първични документи * [ ] финансов анализ между бюджетирани и реални данни * [ ] поддържане на одитна следа и монторинг - **Отговорни лица** * [ ] Членовете на надзорен съвет * [ ] Финансов контролер * [ ] Лицата, отговорни за изплащане на набраните дарения към надарения * [ ] Тийм лийдове или отговорници на екипи, които одобряват основните оперативни разходи **Съдържание на Ръководството** **Разделя се на пет основни сектора:** * [ ] Приходи и постъпления * [ ] Разходи * [ ] Банкови и касови разчети * [ ] Активи и кампании * [ ] Мониторинг върху ангажиментите, свързани с дарителските кампании ## **Приходи и постъпления** ### **Направления** * **Дарения за издръжка на Платформата - различни видове** * **Дарения по различни каузи** ### **Начин на получаване** * **Чрез платежни системи** * **Чрез организирани събития -** - [ ] **входна такса за участниците с предварително номерирани билети, за да се проследява предостванета бройка в случай, че е на място в брой.** - [ ] **дарителска кутия, която е предварително запечатана** * други ..... - [ ] **Ще имаме ли вариант да изпращат по поща, мъниграм и пр.., в които може да има и кешови приходи? - там контролът е малко по-силен и трябва да се опише подробно на няколко нива - ще трябва да се оторизира някой да ги получава и това трябва предварително да се знае от лицата, които изпращат с мъниграм ... сложно е- по-скоро почти невъзможно** - ### **Видове дарители** * **Юридически лица** * **Физически лица** * **Институции, пред които се кандидатства за безвъзмездни средства по програма ****(примери)** ### **Вариант на извършване на услуги срещу заплащане?** * **Типове услуги** * **Към други дарителски платформи** Тук се включва описание за проучване на източника на дохода т.е. KYC & AML - това звучи неясно - вътрешна информация ли е? Имам предвид - оперативна, работна? Ако ще остане публична, е важно да има яснота какво е KYC & AML
## **Разходи** ### **Основни принципи** * **Всички разходи са оторизирани от ****… (нужно е допълване)**** нива, като присъщи за Сдружението** * **Стоките и услугите, които са поръчани и платени, са получени физически** * **Изплатени са след като са били включени в предварително одобрен бюджет на Сдружението** * **Плащанията са направени от оторизирани за целта лица - веж следваща точка: Банкови разчети** * **Разходите са придружени с необходимата съпътстваща документация - фактура, договор, протокол и пр. съотносими** * **Отчитат се вярно и точно в счетоводни регистри** Основните контролни функции тук се базират на най-добри практики за прозрачност и коректност в сферата на финансовия контрол в благотворителни организации. В случай на установяване на слабости в контролните функции, се избира външен контрольор, който да направи повторна проверка. ### **Основни оперативни разходи** * **Процедура за плащане** * **Лимити на плащане** * **Ниво на одобрение** * **Проверка на реквизити и пр.** ### **Заплати и хонорари** * **Договори и индивидуални досиета** * **Месечни ведомости** * **Изплащане на суми и осигуровки/ данъци** * **Деклариране пред държавни органи** ### **Разходи, свързани с набиране на средства по кампании** * **Маркетинг** * **Организиране на събития** * **Необходимост от транспортни разходи - командировки и пр.** ### **Разходи, които са направени от член на Сдружението** Играе ролята на подотчетно лице, на което се изплаща сумата ## **Банкови и касови разчети** * **Ограничение за брой банкови сметки и валути** * **Ескроу ****(напишете го с оригиналното изписване на английски, моля. а най-добре е да се избегне терминът, ако е възможно, за да бъде разбираемо и за неспециалисти в областта)**** сметки за различни дарителски кампании** * **Ниво на достъп** * **Одобрение при плащане на разходи** * **Динамични справки за движение по сметки и кампании** ## **Кампании и контрол на плащанията** Тук може да реферира документ **Fin\_Mngt\_Features ****(моля да избягвате подобни съкращения и със сигурност - изписването на англисйки език)** * **Ниво на одобрение** * **Верификации на необходимата документация и проверка преди отпускане на набраните средства по кампаниите** * **Отговорни лица - тип професионално ориентиране ****(не се разбира за какво става дума. имайте предвид, че почти всички хора (дори сред доброволците) ще се интересуват от финансовите процеси - важно е всеки да може да разбере информацията)** ## **Счетоводна отчетност** * **Спазване на принципи, според нормативна уредба, т.е. - Закон за счетоводство и НСС/ МССтандарти ****(пояснения на абревиатурите)** * **Периодични справки за отчитане на дейността - месечни, тримесечни, годишни отчети** * **Динамични справки за набрани средства, разплатени кампании и направени оперативни разходи по типове, които ние изберем. ****(примери)**** Тук може да се включи и нает персонал по позиции и средна заплата, без имена, (ако има такъв впоследствие).** ## **Одит/ мониторинг на дейността** * **Периодичност** * **Кой го прави - външни експерти или членове на Сдружението, на ротационен принцип, също може да се публикува покана в сайта** * **Извежда се списък с основните данни, които се гледат, за да се включат и нефинансисти.**